10月に個人事業主が取り組むべき税務と経営の重要チェックポイント

10月は、個人事業主にとって年末に向けた事業運営と税務処理の準備を進める重要な時期です。

このタイミングで適切な対応を行うことで、年末の確定申告や税金の負担を軽減でき、

事業の成長に向けた基盤を整えることができます。

今回は、2024年10月に個人事業主が行うべき税務および経営の重要なポイントを専門的な視点から解説します。

1. 確定申告の準備と帳簿の最終確認

年末が近づくと、個人事業主にとって確定申告が大きなタスクとなります。

10月は、確定申告の準備を始める最適な時期であり、帳簿や取引記録の見直しを行うことで、

申告作業をスムーズに進めることができます。

a. 帳簿の整備と正確性の確認

まず、2024年の1月から10月までの取引記録を確認し、売上や経費が漏れなく記帳されているかを確認します。

特に、青色申告を行っている個人事業主は、複式簿記に基づいた正確な帳簿が必要です。

不正確な帳簿が原因で青色申告特別控除（65万円控除）が適用されないリスクもあるため、この段階での確認は非常に重要です。

• チェックリスト:
  • 売上と経費の記帳に漏れや誤りがないか
  • 領収書や請求書が整理され、証拠書類が揃っているか
  • 経費として認められる支出が正確に記帳されているか

b. 節税対策の実施

10月の時点で節税対策を検討することで、年末に向けて税金の負担を軽減する準備ができます。

特に、利益が多い場合には、経費の見直しや設備投資を行うことで、所得を圧縮し、税額を減らすことができます。

• 経費の確認: 10月の時点で計上できる経費がないか確認します。
• 例えば、必要な機材の購入や事業に関連する前払いの支出を行うことで、2024年の経費に計上し、節税効果を得ることが可能です。
• 小規模企業共済やiDeCoの活用: 退職金制度や老後の資金準備として利用できるこれらの制度を活用することで、所得控除が適用され、節税につながります。

2. 事業規模や業績の見直しと改善策の立案

10月は、2024年のビジネスパフォーマンスを振り返り、事業規模の見直しや業績の評価を行う絶好の時期です。

この時期に業績を確認し、改善点や必要な投資を見極めることで、2025年に向けた計画を立てやすくなります。

a. 収支の見直し

2024年の収支を振り返り、10月時点での売上と利益の状況を分析します。売上が予想より低い場合や、コストが高くなっている場合は、早めに対策を講じることが必要です。

• 売上の分析: 主要な売上源を確認し、特に利益率の高い商品やサービスに注力するか、販売促進の施策を行うタイミングを調整します。
• コスト削減: 経費が増えている場合、不要な支出がないか見直し、無駄なコストを削減する方策を講じます。事務所の維持費や通信費、外注費など、削減可能な部分に注目しましょう。

b. 設備投資と経費のタイミング調整

業績の見直しとともに、設備投資のタイミングも重要です。

特に、必要な設備や事業に必要な資材を年内に購入することで、減価償却や即時償却が適用され、当年度の経費として計上できる場合があります。これにより、課税所得を減らし、税負担を軽減することが可能です。

• 少額減価償却資産: 取得価額が30万円未満の設備などは、即時償却が可能であるため、年内に購入することで大きな節税効果が期待できます。
• リースやレンタル: 事業用機材や車両の購入を検討している場合、リースやレンタル契約を活用してコストを分散させ、キャッシュフローを改善することも選択肢となります。

3. 年末に向けたキャッシュフロー管理

年末に向けてのキャッシュフロー管理は、事業の安定運営を保つために不可欠です。

特に、年末にかけて支出が増える傾向があるため、10月の時点で資金繰りを確認し、早めに対応することが大切です。

a. 売掛金の回収

10月時点で、未回収の売掛金がある場合、年内に回収できるよう、早めに確認し、取引先へのフォローアップを行いましょう。

特に、売掛金が大きくなると年末のキャッシュフローに影響を与えるため、10月中に回収を進めることが重要です。

• 売掛金の管理: 未回収の売掛金が多い場合は、取引条件の見直しや、回収期間の短縮を交渉することも検討しましょう。必要に応じて、支払い遅延のある取引先にはリマインドを送ることも有効です。

b. 資金調達の検討

事業拡大や設備投資のために、追加の資金調達が必要な場合、10月の時点で金融機関との相談を開始することが推奨されます。

事前に資金繰りを確認し、必要であれば短期融資やクレジットラインの確保を行うことで、

年末の急な出費に対応できるようにしておきましょう。

• 金融機関との相談: 既存の融資条件を見直すか、新たな融資を検討する際には、事業計画や資金使途を明確にした上で交渉を進めることが重要です。

4. 福利厚生制度や保険の見直し

個人事業主は従業員の雇用に伴う責任を負っていますが、自分自身の福利厚生や保険についても見直すことが重要です。

10月は、年末に向けて自分の生活とビジネスの安定を守るための見直しを行う時期です。

a. 生命保険や医療保険の最適化

自分自身や家族のための生命保険や医療保険の見直しも重要です。年内に契約の見直しを行うことで、

保険料の控除を受け、所得税や住民税を減らすことができます。

特に、2024年に新しい保険商品やプランが提供されている場合、より適したプランに切り替えるチャンスでもあります。

• 保険料控除: 生命保険料控除や医療費控除を利用することで、税負担を軽減できます。控除額を最大限に活用するため、年内に契約の確認を行いましょう。

b. 自己資産の保護

事業資産だけでなく、個人の資産や収入を守るための損害保険や障害保険の見直しも検討しましょう。

事業運営において、万が一のリスクを回避するため、損害保険や業務遂行に関する保険の補償内容を再確認し、必要であれば見直しや追加契約を行います。

5. 年末までのプロモーションやマーケティング計画

10月は、年末の繁忙期に向けたマーケティング活動やプロモーションを強化する時期でもあります。

年末商戦に向けたキャンペーンや割引施策を準備し、顧客を惹きつける戦略を立てましょう。

• オンライン広告の強化: クリスマスや年末年始に向けた特別なプロモーションを打ち出し、オンライン広告を活用して集客を強化します。
• リピーター施策の実施: 過去の顧客に対して特別なオファーや割引を提供し、年末に再度購入や契約を促す施策を検討しましょう。

まとめ

2024年10月は、確定申告の準備、事業の見直し、資金繰りの確認など、個人事業主が年末に向けて整えておくべき事項が多岐にわたります。

特に、税務処理の準備や経費の調整を早めに進めることで、節税効果を最大化し、年末の負担を軽減することが可能です。

これらの対策をしっかりと行うことで、事業の成長を支え、翌年の計画をスムーズに進めることができるでしょう。

税務や経営に関する詳細なサポートが必要な場合は、ぜひ当事務所にご相談ください。個別のニーズに合わせたアドバイスを提供し、年末に向けた最適な対策をサポートいたします。